João Lamas Agency · Gestão

Painel interativo espelhando o Excel de Gestão · Dados YTD Set 2026 (real)

1. Painel Executivo — YTD 2026 · Jan-Set (Grupo)

Fluxos financeiros · Jan-Set

Faturação Total

334 394 €

vs 2025−0.4%−1 490 €

vs 2024+136.6%193 086 €

Cashflow

44 569 €

vs 2025−49.1%−42 947 €

vs 2024+92.5%21 411 €

Vendas Diretas

234 772 €

vs 2025+7.3%16 015 €

vs 2024+201.3%156 847 €

Comissões

99 623 €

vs 2025−14.9%−17 505 €

vs 2024+57.1%36 209 €

Balanço patrimonial · liquidez e dívida · Grupo (saldos a 30/09/2026)

Ativos Totais (líquidos)

163 512 €

Caixa94 407 €

Financeiros7 474 €

Imóvel líq.61 631 €

Ativos Disponíveis (caixa)

94 407 €

BPI69 342 €

Revolut507 €

C. Agrícola8 910 €

Dep. prazo—

BPI Kentra15 648 €

Ativos Financeiros

7 474 €

Bitcoin (0.1003 BTC)7 474 €

Cotação BTCa 30/09/2026

Ativos Imobiliários · valor estimado

210 000 €

AtivoLoja Coimbra

Valor aquisição195 000 €

Valorização estimada+7.7% (a confirmar)

Dívida Bancária

148 369 €

OrigemImóvel Coimbra

Pagto/mês−1 000 €

Pipeline · rede · concentração

Volume Total Marcas 2026

1 579 766 €

ÂmbitoTodas as marcas

PeríodoJan-Set

% Concentração Ezpeleta

75.8% ↓

vs 202583.1% · -7.3 pp

Ezpeleta1 197 469 €

Total1 579 766 €

Cumprimento Ezpeleta 2026

79.8%

Realizado1 197 469 €

Objetivo1 500 000 €

Cashflow Operacional

53 569 €

vs 2025−38.8%−33 947 €

vs 2024+131.3%30 411 €

Peso dos custos operacionais · Jan-Set

13.1%

Custos operacionais43 710 €

Faturação334 394 €

por cada 100€ faturados, 13€ vão para custos de funcionamento · não inclui pessoal, mercadoria nem Loja Coimbra

Top 5 marcas · Volume Negócios Ganhos YTD

EZPELETA

1 197 469 €

vs 2025−27.1%−445 120 €

vs 2024+46.5%379 816 €

FLOEMA

238 402 €

vs 2025−18.5%−54 158 €

vs 2024+112.4%126 177 €

BLASCO & VILA

68 631 €

vs 2025+536.7%57 853 €

vs 2024+1356.8%63 920 €

PROCUREMENT

37 268 €

vs 2025+13857.9%37 000 €

vs 2024+766.7%32 968 €

IMPACT

31 749 €

vs 2025n/a · sem base

vs 2024n/a · sem base

Ponto intermédio · Outubro dados parciais (meados de outubro 2026, email do João) · não entram nos totais

Faturação Grupo · Outubro até agora

19 996 €

JLA 13 314 € · Kentra 6 682 € · Outubro 2025 inteiro: 36 178 €

Encomendas ganhas · Outubro até agora

22 163 €

20 negócios · Ezpeleta 14 864 € · Impact 4 697 € · Floema 2 466 € · Procurement 135 € · Ezpeleta outubro 2025: 50 222 €

Orçamentos em aberto

553 477 €

Ezpeleta 337 449 € · Floema 115 235 € · Blasco 100 000 € · Impact 794 €

Caixa a meio do mês (sem Kentra)

77 073 €

BPI 70 582 € · CA 5 437 € · Revolut 1 054 € · 30/09: 78 759 € · Bitcoin 7 200 € · BPI Kentra por enviar

2. Trajetória anual (Grupo) · Status + Projeção 2026

Totais anuais fechados + YTD 2026 (Jan-Set) + Projeção fim de ano. Anos com dados incompletos no Excel são marcados como N/D (com nº de meses registados entre parêntesis) — não é fiável comparar com totais parciais.

Métrica	2022	2023	2024	2025	YTD 2026 (Jan-Set)	Projeção 2026
Faturação Total A vigiar	62 805 €	152 923 €	195 373 €	408 801 €	334 394 €	399 771 € Range 388 459 € — 407 312 €
Comissões A vigiar	60 853 €	65 850 €	100 464 €	160 627 €	99 623 €	140 543 € Range 136 673 € — 143 122 €
Vendas Diretas Saudável	1 953 €	86 630 €	94 941 €	248 174 €	234 772 €	264 190 € Range 251 788 € — 264 190 €
Cashflow Saudável	7 726 €	11 791 €	29 374 €	95 227 €	44 569 €	51 682 € Range 50 785 € — 52 280 €

Metodologia projeção: Provável = H1 real + (60 % × H2_2024 + 40 % × H2_2025). Só há projeção quando pelo menos um dos anos base (2024 ou 2025) está completo.
Semáforo: baseado em YTD apples-to-apples (Jan-Jun 2026 vs Jan-Jun 2025). Fat/Com/V.Diretas — verde se >+5 %, vermelho se <−15 %. Cashflow — verde se YTD 2026 ≥ YTD 2024, vermelho se colapso >70 % vs 2025 ou >50 % abaixo de 2024.
N/D nos anos históricos: significa que o Excel não tem os 12 meses preenchidos — a soma seria enganosa. Nº entre parêntesis = meses efetivamente registados.

3. Notas de leitura

Baselines: 2024 é o ano saudável de referência · 2025 foi pico anómalo (Ezpeleta muito forte) · comparar vs 2025 sinaliza desaceleração face ao pico, vs 2024 sinaliza crescimento estrutural.
Cashflow: ativo imobiliário em Coimbra pesa −1 000 €/mês, mas cria património · Kentra contribui positivamente (10 289 € de cashflow Jan-Set).
Diversificação: Ezpeleta desce para 75.8% do volume (83,1% em 2025); Floema, Blasco & Vila, Impact e Procurement a puxar peso — sinal positivo estrutural.

📝 Leitura YTD Set 2026 · Grupo: a faturação (334 394 €) fica praticamente em linha com o mesmo período de 2025 (335 884 € · −0,4%), apagando o desvio negativo que vínhamos a arrastar. O cashflow consolidado (44 569 €) mantém-se abaixo de 2025 (87 516 € · −49%), pressionado pelos primeiros meses do ano. Setembro voltou a terreno positivo (+579 € Grupo) depois de um Agosto negativo. As Vendas Diretas Grupo (234 772 €) estão mesmo acima do mesmo período de 2025 (218 757 € · +7,3%). Próxima leitura importante é Outubro, para confirmar a recuperação.

Cashflow Grupo · Jan-Set

44 569 €

vs 2025: −49.1% · −42 947 €

Faturação Total · Jan-Set

334 394 €

vs 2025: −0.4% · −1 490 €

Comissões · Jan-Set

99 623 €

vs 2025: −14.9% · −17 505 €

Vendas Diretas · Jan-Set

234 772 €

vs 2025: +7.3% · 16 015 €

A · Cashflow Grupo (JLA + Kentra)

Cashflow mensal · 2022 a 2026

€ por mês · Grupo · Variação em valor absoluto (€)

Ano	Jan	Fev	Mar	Abr	Mai	Jun	Jul	Ago	Set	Out	Nov	Dez	TOTAL
2022	933 €	233 €	−2 809 €	122 €	203 €	253 €	1 044 €	−1 401 €	818 €	15 086 €	−4 730 €	−2 026 €	7 726 €
2023	−2 954 €	−4 965 €	−1 685 €	4 721 €	−2 155 €	1 146 €	11 836 €	28 787 €	−24 438 €	1 991 €	−1 761 €	1 269 €	11 791 €
2024	261 €	−5 425 €	−2 194 €	9 076 €	5 618 €	887 €	25 488 €	1 701 €	−12 253 €	22 020 €	−10 286 €	−5 518 €	29 374 €
2025	375 €	−16 145 €	−4 207 €	14 699 €	33 083 €	−2 479 €	68 592 €	7 018 €	−13 421 €	28 225 €	9 435 €	−29 949 €	95 227 €
2026	−5 152 €	−20 872 €	−5 528 €	18 341 €	11 971 €	−3 864 €	56 030 €	−6 936 €	579 €	—	—	—	44 569 €
Variação 2026 vs 2025	−5 527 €	−4 727 €	−1 321 €	3 642 €	−21 112 €	−1 386 €	−12 562 €	−13 954 €	14 000 €	—	—	—	−42 947 €
Variação 2026 vs 2024	−5 413 €	−15 447 €	−3 334 €	9 265 €	6 353 €	−4 751 €	30 542 €	−8 637 €	12 832 €	—	—	—	21 411 €

Comparação YTD · Jan a Set 2026 vs 2025: −42 947 €

2022

−604 €

2023

10 293 €

2024

23 158 €

2025

87 516 €

2026

44 569 €

−42 947 €

A · Faturação Total Grupo (s/iva)

Faturação Total mensal · 2019 a 2026

€ por mês · Grupo · Variação em percentagem

Ano	Jan	Fev	Mar	Abr	Mai	Jun	Jul	Ago	Set	Out	Nov	Dez	TOTAL
2019	—	—	—	—	—	—	6 839 €	3 000 €	300 €	5 009 €	3 865 €	3 023 €	22 036 €
2020	470 €	414 €	—	2 379 €	—	—	7 032 €	500 €	500 €	5 299 €	1 033 €	7 500 €	25 125 €
2021	—	1 338 €	1 588 €	3 415 €	5 458 €	9 307 €	13 055 €	3 382 €	—	9 142 €	2 766 €	6 649 €	56 100 €
2022	—	1 400 €	—	10 124 €	500 €	684 €	24 922 €	500 €	721 €	16 933 €	500 €	6 521 €	62 805 €
2023	—	500 €	500 €	11 613 €	6 260 €	49 012 €	23 018 €	844 €	35 797 €	10 851 €	500 €	14 027 €	152 923 €
2024	1 294 €	1 585 €	1 241 €	25 391 €	16 443 €	18 654 €	66 337 €	5 430 €	4 933 €	33 557 €	8 266 €	12 242 €	195 373 €
2025	9 104 €	10 459 €	4 817 €	74 248 €	28 117 €	34 195 €	105 529 €	42 732 €	26 682 €	36 178 €	21 166 €	15 574 €	408 801 €
2026	6 971 €	6 204 €	12 651 €	32 435 €	49 473 €	44 090 €	136 688 €	21 194 €	24 688 €	—	—	—	334 394 €
Variação 2026 vs 2025	−23.4%	−40.7%	+162.6%	−56.3%	+76.0%	+28.9%	+29.5%	−50.4%	−7.5%	—	—	—	−0.4%
Variação 2026 vs 2024	+438.7%	+291.4%	+919.1%	+27.7%	+200.9%	+136.4%	+106.1%	+290.3%	+400.5%	—	—	—	+136.6%

Comparação YTD · Jan a Set 2026 vs 2025: −0.4% · −1 490 €

2019

10 139 €

2020

11 294 €

2021

37 543 €

2022

38 851 €

2023

127 544 €

2024

141 308 €

2025

335 884 €

2026

334 394 €

−0.4%

A · Faturação Comissões (JLA)

Comissões mensais · 2022 a 2026

€ por mês · Kentra não trabalha comissões · Variação em percentagem

Ano	Jan	Fev	Mar	Abr	Mai	Jun	Jul	Ago	Set	Out	Nov	Dez	TOTAL
2022	—	500 €	—	10 124 €	500 €	684 €	23 870 €	500 €	721 €	16 933 €	500 €	6 521 €	60 853 €
2023	—	500 €	500 €	10 422 €	4 851 €	—	21 538 €	844 €	4 545 €	9 066 €	500 €	13 085 €	65 850 €
2024	1 295 €	1 585 €	1 269 €	11 623 €	3 640 €	1 346 €	39 065 €	1 198 €	2 393 €	26 802 €	1 295 €	8 954 €	100 464 €
2025	1 519 €	5 671 €	92 €	39 721 €	2 566 €	2 410 €	56 502 €	2 372 €	6 274 €	28 845 €	22 €	14 633 €	160 627 €
2026	1 718 €	2 649 €	2 229 €	19 641 €	2 630 €	2 563 €	63 623 €	1 278 €	3 292 €	—	—	—	99 623 €
Variação 2026 vs 2025	+13.1%	−53.3%	+2313.4%	−50.6%	+2.5%	+6.3%	+12.6%	−46.1%	−47.5%	—	—	—	−14.9%
Variação 2026 vs 2024	+32.7%	+67.1%	+75.7%	+69.0%	−27.8%	+90.4%	+62.9%	+6.7%	+37.6%	—	—	—	+57.1%

Comparação YTD · Jan a Set 2026 vs 2025: −14.9% · −17 505 €

2022

36 899 €

2023

43 200 €

2024

63 414 €

2025

117 128 €

2026

99 623 €

−14.9%

A · Vendas Diretas Grupo

Vendas Diretas mensais · 2022 a 2026

€ por mês · Grupo · Variação em percentagem

Ano	Jan	Fev	Mar	Abr	Mai	Jun	Jul	Ago	Set	Out	Nov	Dez	TOTAL
2022	—	900 €	—	—	—	—	1 053 €	—	—	—	—	—	1 953 €
2023	—	—	—	1 192 €	1 410 €	49 012 €	1 480 €	—	31 252 €	1 786 €	—	500 €	86 630 €
2024	—	—	—	13 768 €	12 804 €	17 308 €	27 272 €	4 232 €	2 541 €	6 756 €	6 972 €	3 288 €	94 941 €
2025	7 585 €	4 788 €	4 725 €	34 527 €	25 551 €	31 785 €	49 028 €	40 360 €	20 408 €	7 333 €	21 144 €	941 €	248 174 €
2026	5 253 €	3 555 €	10 423 €	12 793 €	46 843 €	41 527 €	73 065 €	19 915 €	21 396 €	—	—	—	234 772 €
Variação 2026 vs 2025	−30.7%	−25.8%	+120.6%	−62.9%	+83.3%	+30.6%	+49.0%	−50.7%	+4.8%	—	—	—	+7.3%
Variação 2026 vs 2024	—	—	—	−7.1%	+265.9%	+139.9%	+167.9%	+370.6%	+742.1%	—	—	—	+201.3%

Comparação YTD · Jan a Set 2026 vs 2025: +7.3% · 16 015 €

2022

1 953 €

2023

84 345 €

2024

77 925 €

2025

218 756 €

2026

234 772 €

+7.3%

📝 Leitura JLA (excluindo Kentra): Setembro em 5 219 € de faturação — ao nível de 2024, bem abaixo de Setembro 2025 (26 682 €). O cashflow JLA voltou a positivo em Setembro (+932 €) após o Agosto negativo (−10 554 €). YTD JLA em 274 517 € de faturação, 99 623 € de comissões, 174 895 € de vendas diretas e 34 280 € de cashflow. Atenção à leitura: desde junho, parte das vendas da JLA passou a ser faturada através da Kentra (mesma equipa, sem estrutura própria). A queda da JLA isolada face a 2025 reflete sobretudo essa mudança de entidade de faturação — a leitura certa da atividade é a do Grupo, que está em linha com 2025.

Cashflow JLA · Jan-Set

34 280 €

vs 2025: −60.8% · −53 236 €

Faturação Total JLA · Jan-Set

274 517 €

vs 2025: −18.3% · −61 367 €

Comissões · Jan-Set

99 623 €

vs 2025: −14.9% · −17 505 €

Vendas Diretas JLA · Jan-Set

174 895 €

vs 2025: −20.1% · −43 862 €

B · Cashflow JLA (isolada)

Cashflow mensal JLA · 2022 a 2026

€ por mês · para 2022-2025 = Grupo (Kentra n/a) · Variação absoluta

Ano	Jan	Fev	Mar	Abr	Mai	Jun	Jul	Ago	Set	Out	Nov	Dez	TOTAL
2022	933 €	233 €	−2 809 €	122 €	203 €	253 €	1 044 €	−1 401 €	818 €	15 086 €	−4 730 €	−2 026 €	7 726 €
2023	−2 954 €	−4 965 €	−1 685 €	4 721 €	−2 155 €	1 146 €	11 836 €	28 787 €	−24 438 €	1 991 €	−1 761 €	1 269 €	11 791 €
2024	261 €	−5 425 €	−2 194 €	9 076 €	5 618 €	887 €	25 488 €	1 701 €	−12 253 €	22 020 €	−10 286 €	−5 518 €	29 374 €
2025	375 €	−16 145 €	−4 207 €	14 699 €	33 083 €	−2 479 €	68 592 €	7 018 €	−13 421 €	28 225 €	9 435 €	−29 949 €	95 227 €
2026	−5 152 €	−20 872 €	−5 528 €	18 341 €	11 971 €	−13 114 €	58 255 €	−10 554 €	932 €	—	—	—	34 280 €
Variação 2026 vs 2025	−5 527 €	−4 727 €	−1 321 €	3 642 €	−21 112 €	−10 635 €	−10 337 €	−17 572 €	14 353 €	—	—	—	−53 236 €
Variação 2026 vs 2024	−5 413 €	−15 447 €	−3 334 €	9 265 €	6 353 €	−14 000 €	32 767 €	−12 255 €	13 185 €	—	—	—	11 122 €

Comparação YTD · Jan a Set 2026 vs 2025: −53 236 €

2022

−604 €

2023

10 293 €

2024

23 158 €

2025

87 516 €

2026

34 280 €

−53 236 €

B · Faturação Total JLA

Faturação Total mensal JLA · 2019 a 2026

€ por mês · JLA sem Kentra · Variação em percentagem

Ano	Jan	Fev	Mar	Abr	Mai	Jun	Jul	Ago	Set	Out	Nov	Dez	TOTAL
2019	—	—	—	—	—	—	6 839 €	3 000 €	300 €	5 009 €	3 865 €	3 023 €	22 036 €
2020	470 €	414 €	—	2 379 €	—	—	7 032 €	500 €	500 €	5 299 €	1 033 €	7 500 €	25 125 €
2021	—	1 338 €	1 588 €	3 415 €	5 458 €	9 307 €	13 055 €	3 382 €	—	9 142 €	2 766 €	6 649 €	56 100 €
2022	—	1 400 €	—	10 124 €	500 €	684 €	24 922 €	500 €	721 €	16 933 €	500 €	6 521 €	62 805 €
2023	—	500 €	500 €	11 613 €	6 260 €	49 012 €	23 018 €	844 €	35 797 €	10 851 €	500 €	14 027 €	152 923 €
2024	1 294 €	1 585 €	1 241 €	25 391 €	16 443 €	18 654 €	66 337 €	5 430 €	4 933 €	33 557 €	8 266 €	12 242 €	195 373 €
2025	9 104 €	10 459 €	4 817 €	74 248 €	28 117 €	34 195 €	105 529 €	42 732 €	26 682 €	36 178 €	21 166 €	15 574 €	408 801 €
2026	6 971 €	6 204 €	12 651 €	32 435 €	49 473 €	42 241 €	105 098 €	14 225 €	5 219 €	—	—	—	274 517 €
Variação 2026 vs 2025	−23.4%	−40.7%	+162.6%	−56.3%	+76.0%	+23.5%	−0.4%	−66.7%	−80.4%	—	—	—	−18.3%
Variação 2026 vs 2024	+438.7%	+291.4%	+919.1%	+27.7%	+200.9%	+126.4%	+58.4%	+162.0%	+5.8%	—	—	—	+94.3%

Comparação YTD · Jan a Set 2026 vs 2025: −18.3% · −61 367 €

2019

10 139 €

2020

11 294 €

2021

37 543 €

2022

38 851 €

2023

127 544 €

2024

141 308 €

2025

335 884 €

2026

274 517 €

−18.3%

B · Faturação Comissões JLA

Comissões mensais JLA · 2022 a 2026

€ por mês · igual à Grupo (Kentra não trabalha comissões)

Ano	Jan	Fev	Mar	Abr	Mai	Jun	Jul	Ago	Set	Out	Nov	Dez	TOTAL
2022	—	500 €	—	10 124 €	500 €	684 €	23 870 €	500 €	721 €	16 933 €	500 €	6 521 €	60 853 €
2023	—	500 €	500 €	10 422 €	4 851 €	—	21 538 €	844 €	4 545 €	9 066 €	500 €	13 085 €	65 850 €
2024	1 295 €	1 585 €	1 269 €	11 623 €	3 640 €	1 346 €	39 065 €	1 198 €	2 393 €	26 802 €	1 295 €	8 954 €	100 464 €
2025	1 519 €	5 671 €	92 €	39 721 €	2 566 €	2 410 €	56 502 €	2 372 €	6 274 €	28 845 €	22 €	14 633 €	160 627 €
2026	1 718 €	2 649 €	2 229 €	19 641 €	2 630 €	2 563 €	63 623 €	1 278 €	3 292 €	—	—	—	99 623 €
Variação 2026 vs 2025	+13.1%	−53.3%	+2313.4%	−50.6%	+2.5%	+6.3%	+12.6%	−46.1%	−47.5%	—	—	—	−14.9%
Variação 2026 vs 2024	+32.7%	+67.1%	+75.7%	+69.0%	−27.8%	+90.4%	+62.9%	+6.7%	+37.6%	—	—	—	+57.1%

Comparação YTD · Jan a Set 2026 vs 2025: −14.9% · −17 505 €

2022

36 899 €

2023

43 200 €

2024

63 414 €

2025

117 128 €

2026

99 623 €

−14.9%

B · Vendas Diretas JLA

Vendas Diretas mensais JLA · 2022 a 2026

€ por mês · JLA isolada · Variação em percentagem

Ano	Jan	Fev	Mar	Abr	Mai	Jun	Jul	Ago	Set	Out	Nov	Dez	TOTAL
2022	—	900 €	—	—	—	—	1 053 €	—	—	—	—	—	1 953 €
2023	—	—	—	1 192 €	1 410 €	49 012 €	1 480 €	—	31 252 €	1 786 €	—	500 €	86 630 €
2024	—	—	—	13 768 €	12 804 €	17 308 €	27 272 €	4 232 €	2 541 €	6 756 €	6 972 €	3 288 €	94 941 €
2025	7 585 €	4 788 €	4 725 €	34 527 €	25 551 €	31 785 €	49 028 €	40 360 €	20 408 €	7 333 €	21 144 €	941 €	248 174 €
2026	5 253 €	3 555 €	10 423 €	12 793 €	46 843 €	39 677 €	41 475 €	12 947 €	1 927 €	—	—	—	174 895 €
Variação 2026 vs 2025	−30.7%	−25.8%	+120.6%	−62.9%	+83.3%	+24.8%	−15.4%	−67.9%	−90.6%	—	—	—	−20.1%
Variação 2026 vs 2024	—	—	—	−7.1%	+265.9%	+129.2%	+52.1%	+205.9%	−24.1%	—	—	—	+124.4%

Comparação YTD · Jan a Set 2026 vs 2025: −20.1% · −43 862 €

2022

1 953 €

2023

84 345 €

2024

77 925 €

2025

218 756 €

2026

174 895 €

−20.1%

📝 Leitura Kentra: empresa usada desde junho de 2026 para faturar parte das vendas diretas do Grupo — mesma equipa da JLA e sem custos fixos próprios, por isso não é uma operação nova. YTD Set: 59 877 € em vendas diretas e +10 289 € de cashflow (Jun +9 249 € · Jul −2 225 € · Ago +3 618 € · Set −353 €). Setembro foi o maior mês faturado pela Kentra (19 469 €). Não fatura comissões.

Cashflow Kentra

10 289 €

vs 2025: n/a · nova entidade

Vendas Diretas Kentra

59 877 €

vs 2025: n/a · nova entidade

Comissões

—

Kentra não trabalha

Efeito no Cashflow Grupo

10 289 €

Contribuição para o Grupo

C · Cashflow Kentra

Cashflow mensal Kentra · 2026

€ por mês · Kentra ativa desde Junho 2026

Ano	Jan	Fev	Mar	Abr	Mai	Jun	Jul	Ago	Set	Out	Nov	Dez	TOTAL
2022	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
2023	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
2024	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
2025	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
2026	—	—	—	—	—	9 249 €	−2 225 €	3 618 €	−353 €	—	—	—	10 289 €
Variação 2026 vs 2025	—	—	—	—	—	9 249 €	−2 225 €	3 618 €	−353 €	—	—	—	10 289 €
Variação 2026 vs 2024	—	—	—	—	—	9 249 €	−2 225 €	3 618 €	−353 €	—	—	—	10 289 €

Comparação YTD · Jan a Set 2026 vs 2025: 10 289 €

2022

—

2023

—

2024

—

2025

—

2026

10 289 €

C · Faturação Total Kentra (= Vendas Diretas)

Faturação Total Kentra · 2026

€ por mês · igual às Vendas Diretas (sem comissões)

Ano	Jan	Fev	Mar	Abr	Mai	Jun	Jul	Ago	Set	Out	Nov	Dez	TOTAL
2022	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
2023	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
2024	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
2025	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
2026	—	—	—	—	—	1 850 €	31 590 €	6 969 €	19 469 €	—	—	—	59 877 €
Variação 2026 vs 2025	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	59 877 €
Variação 2026 vs 2024	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	59 877 €

Comparação YTD · Jan a Set

2022

—

2023

—

2024

—

2025

—

2026

59 877 €

C · Vendas Diretas Kentra

Vendas Diretas Kentra · 2026

€ por mês · só Ezpeleta neste momento

Ano	Jan	Fev	Mar	Abr	Mai	Jun	Jul	Ago	Set	Out	Nov	Dez	TOTAL
2022	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
2023	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
2024	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
2025	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—
2026	—	—	—	—	—	1 850 €	31 590 €	6 969 €	19 469 €	—	—	—	59 877 €
Variação 2026 vs 2025	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	59 877 €
Variação 2026 vs 2024	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	59 877 €

Comparação YTD · Jan a Set

2022

—

2023

—

2024

—

2025

—

2026

59 877 €

Análise de Custos e Margem

A pergunta de fundo: esta estrutura está pesada e precisa de aliviar, ou está em crescimento e pronta para faturar muito mais com as mesmas pessoas? Em 2025 a operação libertou muito mais cash do que até agora em 2026. Esta tab é construída para dar resposta clara a essa dúvida: quanto custa de facto a estrutura (fixos reais vs variáveis), onde é que a JLA ganha margem (por marca e por canal), qual o ponto crítico mensal, e se faz sentido manter ou aliviar a equipa e a estrutura de custos.
Fonte dos custos: ficheiro "Despesas Mensais" enviado pelo João (Jan-Set 2026).

1. Painel executivo · Jan-Set

EBITDA 2024

26 707 €

real · contabilidade

EBITDA 2025

65 965 €

real · +147.0% vs 2024

EBITDA 2026 · projeção

71 700 €

+8.7% vs 2025 · projeção da contabilidade (julho) · faturação 400 000 €, lucro 60 000 €

EBITDA 2026 · estimativa Outglocal

61 843 €

−6.2% vs 2025 · Jan-Set ≈ 63 533 € (pessoal estimado) + Out-Dez ≈ −1 689 € (faturação de 2025 × margem 2026, pessoal projetado 7 618 €/mês)

2024, 2025 e projeção 2026: contabilidade, via João (29/07/2026). Estimativa Outglocal: cálculo nosso a partir dos dados do dashboard, com pessoal estimado — indicativa. A Kentra é uma empresa para faturação, com a mesma equipa e sem custos fixos próprios.

Faturação Grupo

334 394 €

Comissões 99 623 € · Vendas Diretas 234 772 €

Mercadoria (CMVMC)

170 510 €

JLA 114 716 € · Kentra 55 794 € · 73% das Vendas Diretas

Margem bruta Vendas Diretas

64 262 €

27.4% · Vendas Diretas 234 772 € − mercadoria 170 510 €

Margem bruta total

163 884 €

49% da faturação · comissões 99 623 € (100%) + vendas diretas 64 262 € (27.4%)

Custos operacionais (sem pessoal)

43 710 €

4 857 €/mês · 13.1% da faturação · Loja Coimbra (10 398 €) à parte

Resultado antes de pessoal

109 776 €

faturação − mercadoria − custos operacionais − extra · antes de pessoal e impostos

Resultado depois de pessoal

53 134 €

resultado antes de pessoal − pessoal estimado (56 642 €) · inclui a Loja Coimbra · cashflow real no período: 44 569 €

EBITDA Jan-Set (estimado)

63 533 €

resultado depois de pessoal + Loja Coimbra (10 398 €, prestação e condomínio) · 96% do EBITDA de 2025

Custos fixos · por mês

1 359 €

12% da estrutura · mensalizados · 12 230 € Jan-Set · sem pessoal

Custos de equipa · por mês

6 294 €

56% da estrutura · estimado a partir do cashflow · 56 642 € Jan-Set · João: junho 6.193€, setembro 7.348€

Custos variáveis · por mês

3 498 €

31% da estrutura · média · 31 480 € Jan-Set

Estrutura total · por mês

11 150 €

fixos + equipa + variáveis · 100 352 € Jan-Set · sem mercadoria

Ponto crítico mensal

22 751 €

faturação mínima para cobrir a estrutura · real 37 155 €/mês

Ponto crítico anual

273 014 €

ponto crítico mensal × 12 · faturação 2025: 408 801 € · projeção 2026: 400 000 €

Margem de segurança

39%

quanto a faturação real (37 155 €/mês) está acima do ponto crítico · vs projeção 2026: 32%

Fixos vs variáveis (com pessoal)

69% / 31%

fixos 68 872 € (pessoal incluído) · variáveis 31 480 € · Jan-Set, sem mercadoria

Margem nas comissões

100%

comissões 99 623 € · 30% da faturação · sem mercadoria associada

Margem nas vendas diretas

27.4%

vendas diretas 234 772 € · 70% da faturação · depois da mercadoria

Margem média ponderada

49%

mix Jan-Set: 30% comissões / 70% vendas diretas · é a margem usada no ponto crítico

Margem necessária · por ano

133 802 €

estrutura de 11 150 €/mês × 12 · Jan-Set: comissões 99 623 € vs estrutura 100 352 € (99%) · com a Mariana: 89%

Ponto crítico anual conforme o mix comissões / vendas diretas

A estrutura custa o mesmo; o que muda é quanto fica de cada euro faturado (comissões 100%, vendas diretas 27.4% depois da mercadoria — margem de 2026 aplicada a todos os anos)

Cenário	Comissões / vendas diretas	Margem média	Ponto crítico anual · equipa atual	Com pessoal projetado
Só comissões	100% / 0%	100%	133 802 €	149 702 €
Mix 2024 (ano)	51% / 49%	65%	206 764 €	231 334 €
Mix 2025 (ano)	39% / 61%	56%	239 321 €	267 759 €
Mix 2026 (Jan-Set)	30% / 70%	49%	273 014 €	305 456 €
Só vendas diretas	0% / 100%	27%	488 830 €	546 918 €

Pessoal estimado · Jan-Set

56 642 €

≈ 6 294 €/mês · deduzido do cashflow · João: junho 6 193 € (sem subsídios)

Loja Coimbra · prestação

10 398 €

investimento imobiliário · prestação e condomínio · fora do EBITDA

Impostos pagos

11 194 €

IVA de setembro e IRC de julho (5.500€) · restantes meses sem registo

Cashflow Grupo

44 569 €

real · EBITDA 63 533 € − Loja Coimbra 10 398 € − impostos 11 194 € ≈ 41 940 € (diferença = rendas estimadas)

Cenário · pessoal projetado com a Mariana

Custos de equipa · por mês (projetado)

7 618 €

6 294 € atual + 1 325 € da Mariana (novembro 7 518 € − junho 6 193 €, mesma base sem subsídios)

Pessoal estimado · ano 2026

79 497 €

Jan-Set 56 642 € + 3 meses a 7 618 € · sem subsídio de Natal à parte

Estrutura total · por mês (projetada)

12 475 €

fixos 1 359 € + equipa 7 618 € + variáveis 3 498 €

Ponto crítico anual (projetado)

305 456 €

25 455 €/mês · folga vs projeção 2026 (400 000 €): 24%

📝 Como ler. Sem pessoal, o "resultado antes de pessoal" (109 776 €) é o que fica para pagar a equipa, os impostos e gerar cash. O cashflow do Grupo no mesmo período foi 44 569 €. Descontando os impostos pagos (11 194 €: IVA de setembro e IRC de julho), a diferença dá a estimativa do custo da equipa: 56 642 € (≈ 6 294 €/mês), em linha com os 6.193€ de junho indicados pelo João. Com o pessoal, os custos fixos passam a ser 69% da estrutura. Valores estimados a âmbar, a substituir quando chegarem os reais.

2. Para onde vai o dinheiro · estrutura Jan-Set

Sem mercadoria, impostos nem Loja Coimbra · pessoal estimado a partir do cashflow

Custos totais

100 352 € · pessoal + fixos + variáveis

Custos fixos

68 872 € · 69% do total

Custos variáveis

31 480 € · 31% do total

Evolução mensal · pessoal, fixos e variáveis

€ por mês · pessoal (estimado) e fixos mensalizados (total ÷ 9 meses, porque avenças e seguros são pagos em datas irregulares) · variáveis no mês em que foram pagos · linha tracejada = média mensal

3. Leitura visual

EBITDA · estamos a crescer?

2024 e 2025 reais · 2026: projeção da contabilidade e estimativa Outglocal (âmbar claro) · linha = EBITDA Jan-Set estimado

Para onde vão 100€ faturados

Jan-Set · em € por cada 100€ de faturação · pessoal estimado

Quem paga a estrutura · margem de cada mês vs custo da estrutura

Margem mensal das comissões (100%) e das vendas diretas (27.4% aplicado às vendas de cada mês) · última coluna = média mensal · linhas = estrutura mensal atual (11 150 €) e com a Mariana (tracejado)

Faturação mensal vs ponto crítico

Última coluna = média mensal · verde = acima do ponto crítico (22 751 €) · linha tracejada = ponto crítico com a Mariana (25 455 €)

O mix mudou · com menos comissões é preciso faturar mais para pagar a mesma estrutura

Cada coluna = faturação anual mínima para cobrir a estrutura atual (133 802 €/ano), com o mix de cada ano · verde = parte em comissões · azul = parte em vendas diretas · linha vermelha = ponto crítico anual · com o mix de 2024 bastavam 206 764 €; com o de 2026 são precisos 273 014 € (+66 250 €, dos quais +33 693 € face a 2025)

Quando é que o ano se paga · margem acumulada vs estrutura acumulada

A margem acumulada passa a estrutura acumulada em Jul · em Set: margem 163 884 € vs estrutura 100 352 € · margem = comissões + vendas diretas × 27.4% · estrutura = 11 150 €/mês (tracejado: com a Mariana)

4. Simulador e cenários

Simulador · e se…?

Mexa nos controlos: o ponto crítico, a folga e o EBITDA anual recalculam na hora. Ponto vermelho = valor atual. Base: estrutura Jan-Set (11 150 €/mês), margem das vendas diretas 27.4%, custos variáveis mantidos (simplificação)

Pessoal · variação €/mês

Peso das comissões na faturação

· 2024: 51% · 2025: 39% · 2026: 30%

Faturação anual

· 2025: 408 801 € · projeção 2026: 400 000 €

Custos fixos · variação €/mês

· atual: 1 359 €/mês (rendas, comunicações, seguros, viatura, escritório)

Margem das vendas diretas

· atual: 27.4% depois da mercadoria

Estrutura por mês

—

Ponto crítico anual

—

Folga face ao ponto crítico

—

faturação simulada vs faturação mínima

EBITDA anual simulado

—

Cenários de fecho de 2026 · EBITDA

EBITDA Jan-Set estimado (63 533 €) + Out-Dez com estrutura de 12 475 €/mês (com a Mariana) e margem de 49% · rótulo = faturação de Out-Dez · linhas = EBITDA 2025 e projeção 2026

Meses de estrutura em caixa

Caixa do Grupo (94 407 €, saldos a 30/09) ÷ estrutura mensal · quantos meses a JLA aguenta sem margem nova

De quem dependem as comissões

Peso de cada marca no volume de negócios ganhos Jan-Set · aproximação: não temos as comissões por marca, só o volume

5. Leitura · estrutura pesada ou em crescimento?

📝 Leitura com os dados de Jan-Set (falta o pessoal): os custos operacionais registados somam 43 710 € (4 857 €/mês), 13.1% da faturação do Grupo. A prestação da Loja Coimbra (10 398 €) fica à parte, como investimento. Depois de mercadoria, custos operacionais e Loja Coimbra ficam 109 776 € para pagar a equipa e os impostos; o cashflow do Grupo no mesmo período foi 44 569 €.

A resposta à pergunta de fundo depende do custo real da equipa, hoje e quando terminarem os estágios. Como é que o João lê estes números? Que custos considera essenciais para a atividade comercial e quais podem ser revistos?

▸ Tabelas de suporte · detalhe por rubrica, natureza, onde otimizar e secções em construção (consulta)

Fixos vs variáveis

Separar o que é fixo (não depende das vendas) do que é variável (acompanha a atividade) é a base para o ponto crítico: a faturação mínima mensal para cobrir a estrutura.

Custos por natureza · Jan-Set

Classificação proposta, a validar com o João · coluna "Natureza" na aba Despesas Mensais 2026 do Excel

Natureza	Jan-Set	Média/mês	% operacional	O que inclui
Fixos	12 230 €	1 359 €	28%	rendas, comunicações, seguros, renda da viatura, despesas de escritório
Variáveis	31 480 €	3 498 €	72%	consultoria e marketing, combustível, oficina, deslocações, refeições, comissões, despesas de equipa
Total operacional	43 710 €	4 857 €	100%	sem pessoal
Mercadoria (CMVMC)	170 510 €	18 946 €	—	custo direto das Vendas Diretas
Extra · Loja Coimbra	10 398 €	1 155 €	—	investimento imobiliário (prestação do empréstimo e condomínio)
Impostos	11 194 €	—	—	IVA de setembro + IRC de julho (5.500€, indicado pelo João)
Pessoal (estimado)	56 642 €	6 294 €	—	fixo · deduzido do cashflow (faturação − mercadoria − custos − Loja Coimbra − impostos − cashflow), a substituir pelos valores reais
Estrutura com pessoal	100 352 €	11 150 €	—	fixos 69% (68 872 €) · variáveis 31% (31 480 €)

Detalhe por rubrica · Jan-Set

Custos operacionais por bloco

Ordenado por peso · clicar no bloco para ver as rubricas · "—" = sem registo · células a âmbar = valor estimado, a confirmar · clicar nas células soma a seleção

Bloco / rubrica	Jan	Fev	Mar	Abr	Mai	Jun	Jul	Ago	Set	Total	Média/mês
▸ Viaturas	1 275 €	607 €	1 238 €	1 084 €	1 587 €	1 058 €	1 289 €	1 069 €	1 137 €	10 344 €	1 149 €
AD-33-XT - Renda · Fixo	607 €	607 €	607 €	607 €	607 €	607 €	607 €	607 €	607 €	5 465 €	607 €
AD-33-XT - Combustível · Variável	668 €	—	574 €	477 €	539 €	450 €	516 €	462 €	479 €	4 165 €	463 €
AD-33-XT - Oficina · Variável	—	—	56 €	—	441 €	—	37 €	—	—	535 €	59 €
55-7A-90 - Combustível · Variável	—	—	—	—	—	—	128 €	—	51 €	179 €	20 €
▸ Consultoria e Marketing	1 140 €	1 159 €	125 €	1 183 €	—	1 097 €	2 216 €	1 183 €	1 097 €	9 201 €	1 022 €
Outglocal Lda · Variável	1 140 €	1 159 €	—	1 183 €	—	1 097 €	2 216 €	1 183 €	1 097 €	9 076 €	1 008 €
Advogados · Variável	—	—	125 €	—	—	—	—	—	—	125 €	14 €
▸ Refeições	437 €	717 €	532 €	585 €	606 €	964 €	998 €	438 €	411 €	5 688 €	632 €
A · Variável	437 €	621 €	532 €	464 €	560 €	347 €	437 €	182 €	411 €	3 991 €	443 €
B · Variável	—	96 €	—	121 €	46 €	618 €	561 €	256 €	—	1 697 €	189 €
▸ Escritório	574 €	872 €	260 €	263 €	564 €	429 €	1 886 €	515 €	189 €	5 552 €	617 €
Despesas Escritório · Fixo	294 €	772 €	10 €	18 €	276 €	93 €	1 538 €	171 €	89 €	3 261 €	362 €
Comunicações · Fixo	181 €	—	150 €	145 €	187 €	236 €	248 €	244 €	—	1 391 €	155 €
Renda Escritório - Miranda do Corvo · Fixo	100 €	100 €	100 €	100 €	100 €	100 €	100 €	100 €	100 €	900 €	100 €
▸ Deslocações	807 €	661 €	740 €	1 276 €	1 086 €	84 €	142 €	134 €	121 €	5 051 €	561 €
Dormidas A · Variável	689 €	482 €	545 €	1 029 €	448 €	74 €	—	—	56 €	3 323 €	369 €
Portagens · Variável	118 €	150 €	—	132 €	126 €	—	110 €	—	—	635 €	71 €
Estacionamento · Variável	—	—	35 €	82 €	138 €	11 €	32 €	3 €	65 €	366 €	41 €
Dormidas B · Variável	—	28 €	160 €	32 €	—	—	—	131 €	—	352 €	39 €
Voos João · Variável	—	—	—	—	225 €	—	—	—	—	225 €	25 €
Voos Clientes · Variável	—	—	—	—	149 €	—	—	—	—	149 €	17 €
▸ Comissões Comerciais	—	—	—	—	—	263 €	326 €	—	3 313 €	3 902 €	434 €
JLA · Variável	—	—	—	—	—	263 €	326 €	—	2 424 €	3 012 €	335 €
Kentra · Variável	—	—	—	—	—	—	—	—	889 €	889 €	99 €
▸ Equipa	15 €	111 €	598 €	—	259 €	99 €	—	—	286 €	1 368 €	152 €
Despesas Equipa · Variável	15 €	111 €	598 €	—	259 €	99 €	—	—	286 €	1 368 €	152 €
▸ Outras consultorias	—	—	—	—	—	—	—	123 €	1 200 €	1 323 €	147 €
Sandra Simões · Variável	—	—	—	—	—	—	—	—	1 200 €	1 200 €	133 €
Epic Consulting · Variável	—	—	—	—	—	—	—	123 €	—	123 €	14 €
▸ Seguros	—	—	—	—	—	—	—	—	1 213 €	1 213 €	135 €
Seguro 55-7A-90 · Fixo	—	—	—	—	—	—	—	—	836 €	836 €	93 €
Seguro de Saúde - Medis · Fixo	—	—	—	—	—	—	—	—	377 €	377 €	42 €
▸ Concursos Públicos	—	—	—	—	44 €	—	—	—	—	44 €	5 €
Despesas Concursos Públicos · Variável	—	—	—	—	44 €	—	—	—	—	44 €	5 €
▸ Outros	—	—	25 €	—	—	—	—	—	—	25 €	3 €
Outros · Variável	—	—	25 €	—	—	—	—	—	—	25 €	3 €
TOTAL OPERACIONAL	4 248 €	4 126 €	3 518 €	4 390 €	4 146 €	3 995 €	6 856 €	3 463 €	8 968 €	43 710 €	4 857 €
Mercadoria (CMVMC)	—	—	12 459 €	15 474 €	35 884 €	57 975 €	30 887 €	11 638 €	6 194 €	170 510 €	18 946 €
Extra · Loja Coimbra (investimento)	1 067 €	1 067 €	1 765 €	1 067 €	1 067 €	1 091 €	1 091 €	1 091 €	1 091 €	10 398 €	1 155 €

Onde podemos otimizar · custos a reduzir

Espaço de trabalho para a reunião: para cada bloco, quanto pesa, se é fixo ou variável, a pergunta a responder, o potencial de redução e a decisão.

Blocos a rever · Jan-Set

Ordenado por peso · "Potencial" e "Decisão" preenchidos em reunião

Bloco	Custo Jan-Set	Média/mês	Natureza	Questão a avaliar	Potencial	Decisão
Viaturas	10 344 €	1 149 €	Fixo + variável	Duas viaturas justificam-se para a atividade atual? Renda, combustível e oficina por viatura.	a discutir	a discutir
Consultoria e Marketing	9 201 €	1 022 €	Variável	Avença de consultoria e marketing: o que entrega e como se mede o retorno.	a discutir	a discutir
Refeições	5 688 €	632 €	Variável	Separar refeições com clientes das internas e definir um plafond mensal.	a discutir	a discutir
Escritório	5 552 €	617 €	Fixo	Despesas de escritório com pico em julho (1.538€) — o que foi? Comunicações e renda de Miranda do Corvo.	a discutir	a discutir
Deslocações	5 051 €	561 €	Variável	Ligar cada deslocação a um cliente ou projeto e avaliar o retorno.	a discutir	a discutir
Comissões Comerciais	3 902 €	434 €	Variável	A quem são pagas e com que regra? Estão ligadas a vendas efetivas?	a discutir	a discutir
Equipa	1 368 €	152 €	Variável	Definir política e orçamento anual.	a discutir	a discutir
Outras consultorias	1 323 €	147 €	Variável	Consultoria externa (Sandra Simões) e contabilidade (Epic): âmbito e periodicidade de cada uma.	a discutir	a discutir
Seguros	1 213 €	135 €	Fixo	Inventário completo das apólices e comparação de preços.	a discutir	a discutir
Concursos Públicos	44 €	5 €	—	—	a discutir	a discutir
Outros	25 €	3 €	—	—	a discutir	a discutir
Pessoal	⏳	⏳	Fixo	Custo atual vs. custo quando terminarem os estágios. A estrutura aguenta?	a discutir	a discutir

Mapa de Pessoal · Cenário Atual vs Fully-Loaded

Com salários mínimos + estágios IEFP, o custo atual é bastante baixo porque o IEFP comparticipa grande parte das bolsas. Mas quando os estágios acabarem, essa comparticipação cai — é o cenário fully-loaded. Esta tabela é a peça central para decidir se a estrutura "parece barata hoje" mas se vai tornar pesada em 6-12 meses.

Mapa de 5 colaboradores

Anonimizado por códigos A–E · aguarda dados do cliente

#	Modalidade	Base bruta	Subs. Alim.	Benefícios	CTT atual (mês)	CTT fully-loaded (mês)	Fim estágio
A	⏳	⏳	⏳	⏳	⏳	⏳	—
B	⏳	⏳	⏳	⏳	⏳	⏳	—
C	⏳	⏳	⏳	⏳	⏳	⏳	—
D	⏳	⏳	⏳	⏳	⏳	⏳	—
E	⏳	⏳	⏳	⏳	⏳	⏳	—
TOTAL					⏳	⏳	Δ mensal fully-loaded

Nota: CTT = Custo Total do Trabalhador (vencimento base + subs. alimentação + subsídios de férias/Natal mensalizados + TSU patronal 23,75% + FCT/FGCT 1% + seguro de acidentes de trabalho + benefícios). Costuma dar majoração de 30-35% sobre o vencimento base.

Margem por Marca

O KPI mais acionável. A EZPELETA pode ser a marca com mais volume de vendas, mas se o CMVMC for alto a margem efetiva pode ser inferior à de uma marca mais pequena. Esta tabela mostra onde se ganha e onde se perde dinheiro.

Faturação, CMVMC e margem · 2026 YTD

Só temos a mercadoria agregada (170 510 € Jan-Set, JLA + Kentra) — sem split por marca. Aguarda-se dado para preencher margem por marca.

Marca	Vol. Negócios Ganhos YTD	CMVMC	Margem €	Margem %
EZPELETA	1 197 469 €	⏳	⏳	⏳
FLOEMA	238 402 €	⏳	⏳	⏳
BLASCO & VILA	68 631 €	⏳	⏳	⏳
PROCUREMENT	37 268 €	⏳	⏳	⏳
IMPACT	31 749 €	⏳	⏳	⏳
GRUPA	3 251 €	⏳	⏳	⏳
UNNOM	2 995 €	⏳	⏳	⏳
TOTAL	1 579 766 €	170 510 € (agregado)	⏳	⏳

Comissões vs Vendas Diretas · Comparação de modelos

Não é por acaso que a JLA opera dois modelos. Comissões são leves (não há mercadoria, risco de stock, etc.) mas limitadas no volume. Vendas Diretas dão mais volume absoluto mas carregam COGS. A comparação correta não é faturação — é margem de contribuição.

Comissões (JLA)

Faturação YTD

99 623 €

CMVMC

0 €

não há mercadoria

Margem Bruta ≈ Faturação

99 623 €

100%

Margem de Contribuição

⏳

menos custos comerciais afetos

Vendas Diretas (Grupo JLA+Kentra)

Faturação YTD

234 772 €

CMVMC estimado

170 510 €

agregado (mercadoria JLA)

Margem Bruta estimada

64 262 €

margem 27.4%

Margem de Contribuição

⏳

menos fretes, descontos, comissões externas

Produtividade da Equipa

A equipa atual (5 pessoas) gera 66 879 € de faturação YTD por colaborador (projeção anual ≈ 89 172 €). O número bruto é relevante, mas o indicador útil é margem de contribuição por colaborador — só com o CTT real podemos dizer se cada pessoa cobre o seu custo com folga.

Faturação / colaborador (anualizada)

89 172 €

base YTD × 12/9

Margem contrib. / colaborador

⏳

a calcular com dados do cliente

CTT médio / colaborador

⏳

aguarda mapa de pessoal

% Custo Pessoal / Margem

⏳

benchmark saudável: < 60-70%

Ponto Crítico Mensal

Pergunta: qual o nível mínimo de faturação mensal para a JLA cobrir integralmente a estrutura fixa? Abaixo dessa linha, perde dinheiro; acima, o excedente alimenta cash e lucro.

⏳

Gráfico em espera: linha dos custos fixos mensais vs margem de contribuição acumulada mês a mês

Depende de: CTT real da equipa, rendas, viaturas, subscrições, consultoria

Simulador de Contratação

Útil para decisões concretas. Introduz o custo anual do novo colaborador e o dashboard calcula quanto é que a JLA precisa de faturar a mais (em comissões ou vendas diretas) para a contratação se pagar.

⏳

Simulador interativo em espera: custo novo colaborador (€) → margem adicional necessária → faturação adicional em comissões ou vendas diretas

EZPELETA · Detalhe Negócios Ganhos (Jan-Set YTD)

📝 Leitura Ezpeleta · ticket médio continua a arrastar o volume: fechamos 491 negócios YTD vs 565 em 2025 (−13%), mas o volume cai −27% (1 197 k€ vs 1 643 k€) porque o ticket médio recua de 2 907 € para 2 439 € (−16%). Setembro específico: mesmo número de negócios (46) que Setembro 2025, mas ticket em 863 € vs 1 761 € — volume mensal −51%. Abril continua a ser o melhor mês do ano (396 293 € · ticket 5 429 €).

Nº Negócios Ganhos

491

vs 2025−13.1%−74 €

vs 2024+21.5%87 €

Volume Negócios

1 197 462 €

vs 2025−27.1%−445 127 €

vs 2024+46.5%379 809 €

Ticket Médio

2 439 €

vs 2025−16.1%−468 €

vs 2024+20.5%415 €

▼ Ver detalhe mensal (nº deals · volume · ticket)

Métrica · Ano	Jan	Fev	Mar	Abr	Mai	Jun	Jul	Ago	Set	Out	Nov	Dez	Total
Nº Deals 2024	22	30	30	38	88	69	76	27	24	47	19	15	485
Nº Deals 2025	36	37	47	72	93	91	101	42	46	45	40	23	673
Nº Deals 2026	26	34	47	73	89	74	75	27	46	—	—	—	491
Volume € 2024	33 900 €	38 002 €	60 183 €	114 553 €	195 307 €	165 400 €	121 977 €	28 384 €	59 948 €	50 252 €	30 354 €	16 300 €	914 559 €
Volume € 2025	102 430 €	147 464 €	217 503 €	221 975 €	402 579 €	178 325 €	208 826 €	82 473 €	81 015 €	50 222 €	52 299 €	118 971 €	1 864 082 €
Volume € 2026	74 810 €	44 955 €	152 636 €	396 293 €	212 568 €	147 368 €	102 602 €	26 548 €	39 682 €	—	—	—	1 197 462 €
Ticket médio 2024	1 541 €	1 267 €	2 006 €	3 015 €	2 219 €	2 397 €	1 605 €	1 051 €	2 498 €	1 069 €	1 598 €	1 087 €	1 886 €
Ticket médio 2025	2 845 €	3 986 €	4 628 €	3 083 €	4 329 €	1 960 €	2 068 €	1 964 €	1 761 €	1 116 €	1 307 €	5 173 €	2 770 €
Ticket médio 2026	2 877 €	1 322 €	3 248 €	5 429 €	2 388 €	1 991 €	1 368 €	983 €	863 €	—	—	—	2 439 €

JLA na Rede Comercial Ezpeleta

Posição da JLA na rede comercial da Ezpeleta ao longo dos anos. Fonte: mapa interno Ezpeleta.

JL 2026 YTD

1 023 430 €

vs 2025: +2.5% · 25 400 €

JL 2025 YTD

998 030 €

vs 2024: +146.5% · 593 150 €

% do Bloco Portugal 2026

66.8%

vs 2025 72.5% · -5.7 pp

% da Rede Total 2026

15.6%

vs 2025 16.3% · -0.7 pp

Bloco Portugal — vendas por agente (YTD Jan-Mai)

Todas as colunas são YTD Jan-Mai de cada ano — comparação like-for-like. Fonte: mapa interno Ezpeleta, dados a 29/05/2026.

Agente	2023 YTD	2024 YTD	2025 YTD	2026 YTD	Δ vs 2025 YTD
João Lamas	305 600 €	404 880 €	998 030 €	1 023 430 €	25 400 €
Antonio Sousa	588 000 €	304 950 €	303 560 €	451 600 €	148 040 €
Francisco de Sousa	122 770 €	109 850 €	74 880 €	56 060 €	−18 820 €

Top 5 agentes rede (2026 YTD)

#	Agente	País	2025 YTD	2026 YTD	Δ vs 2025 (€)	Δ vs 2025 (%)
1	João Lamas	PT	998 030 €	1 023 430 €	25 400 €	+2.5%
2	Daniel Baldrich	ES	553 260 €	771 030 €	217 770 €	+39.4%
3	Juan Cruz	ES	713 110 €	753 020 €	39 910 €	+5.6%
4	Alfredo Espinosa	ES	490 760 €	613 310 €	122 550 €	+25.0%
5	Antonio Sousa	PT	303 560 €	451 600 €	148 040 €	+48.8%

Totais da rede — Espanha vs Portugal

Bloco	2023	2024	2025	2026 YTD
TOTAL Espanha	5 185 650 €	4 980 950 €	4 728 600 €	5 028 680 €
TOTAL Portugal	1 016 360 €	819 680 €	1 376 470 €	1 531 100 €
Outros (Norte Europa)	—	96 310 €	119 640 €	105 260 €
VENTAS TOTALES rede	6 202 020 €	5 800 640 €	6 105 060 €	6 559 780 €

Todas as colunas anuais são YTD (Jan-Maio de cada ano) — comparabilidade preservada.

Orçamentação EZPELETA — orçamentos emitidos

📝 Leitura Orçamentação (Jan-Abr): em volume orçamentado estamos +77% acima do mesmo período de 2025 (1 803 270 € vs 1 598 961 €), mas com −26% menos nº de orçamentos (302 vs 326). Ticket médio dos orçamentos disparou para 5 971 € (vs 4 905 € em 2025 · +22%) — estamos a emitir menos orçamentos, mas de muito maior dimensão. A taxa de conversão volume ganho/volume orçamentado está em 37% (vs 43% em 2025).

⚠ Dados parciais: 2026 só tem valores de Janeiro a Abril. Mai-Set a aguardar envio do João para fechar o quadro YTD completo.

Nº Orçamentos Jan-Abr

302

vs 2025−7.4%−24 €

vs 2024+5.2%15 €

Volume Orçamentado Jan-Abr

1 803 270 €

vs 2025+12.8%204 308 €

vs 2024+65.5%713 625 €

Ticket Médio Orçamento

5 971 €

vs 2025+21.7%1 066 €

vs 2024+57.3%2 174 €

Taxa Conversão Volume

37%

2025: 43% · 2024: 23%

Volume de orçamentação mensal · 2024 · 2025 · 2026

Volume total dos orçamentos emitidos a clientes (não é faturação nem negócios ganhos — é o pipeline).

Nº de orçamentos emitidos · 2024 · 2025 · 2026

Equipa Ezpeleta Portugal — Estrutura de Custos Anual

TOTAL ANUAL: —

Rubrica	Valor anual
Pessoa 1 (vendedor)	40 000 €
Pessoa 2 (apoio)	25 000 €
Leasing viatura	5 400 €
Combustível	4 800 €
Portagens	1 200 €
Alojamento	3 600 €
TOTAL	—

Lista de Agentes Ezpeleta (rede comercial)

Nome	Notas / Área
Luis Colmeiro	?
Lázaro	Madrid (área) e funcionário da casa
Dani Covelo	Agente; era o vendedor número 1 da Ezpeleta (nº de vendas)
Sara Luziani	Área Andaluzia, funcionária da casa
Ignacio Mompart	Área Barcelona; agente
Sergio Santana	Área Canárias; agente multimarca
Jon Ander Martínez	Agente, área Astúrias
Juan Cruz
Isaac Casero
Francisco Alves	Área Porto e a norte do Porto
João Lamas	⭐ JLA
Sousa Marques	Agente Portugal; 66 anos; quer passar negócio ao filho
Alfredo Espinoza

Faturação Marcas — Volume Negócios Ganhos por Marca

Volume total de negócios fechados por marca (não é faturação · é o valor total dos contratos ganhos). A Ezpeleta representa ~83% do total. As marcas secundárias em crescimento diversificam a base.

📝 Leitura Marcas: Ezpeleta em −27% no YTD (1 197 k€ vs 1 643 k€ em 2025), com a concentração a baixar para 75,8% (era 83%). As outras marcas crescem com expressão: FLOEMA puxou um Setembro extraordinário (89 282 € · mais de 7x Set/25); BLASCO em 68 631 € YTD (+537%); PROCUREMENT 37 268 € YTD; IMPACT 31 749 €. Setembro total marcas: 154 030 € (+65% vs Set/25) — melhor mês desde Abril, puxado pela diversificação em curso.

Vista por ano (todas as marcas) · escolhe o ano

Ano 2026 · Total: 1 579 766 €

Marca	Jan	Fev	Mar	Abr	Mai	Jun	Jul	Ago	Set	Out	Nov	Dez	Total	% peso (peso 2025)
EZPELETA	74 810 €	44 955 €	152 636 €	396 293 €	212 568 €	147 368 €	102 602 €	26 548 €	39 689 €	—	—	—	1 197 469 €	75.8% 2025: 83.0% ↓
FLOEMA	19 937 €	7 183 €	17 120 €	31 270 €	19 552 €	21 686 €	25 366 €	7 005 €	89 282 €	—	—	—	238 402 €	15.1% 2025: 14.8% ·
BLASCO & VILA	—	—	—	1 137 €	38 272 €	13 307 €	8 666 €	—	7 249 €	—	—	—	68 631 €	4.3% 2025: 0.5% ↑
PROCUREMENT	—	3 372 €	—	9 134 €	6 181 €	5 760 €	—	—	12 821 €	—	—	—	37 268 €	2.4% 2025: 0.0% ↑
IMPACT	—	—	—	10 734 €	4 790 €	—	12 365 €	—	3 860 €	—	—	—	31 749 €	2.0% 2025: 0.3% ↑
GRUPA	804 €	423 €	—	—	1 033 €	992 €	—	—	—	—	—	—	3 251 €	0.2% 2025: 0.2% ·
UNNOM	—	—	—	—	1 101 €	—	765 €	—	1 129 €	—	—	—	2 995 €	0.2% 2025: 0.0% ·
CREATIVE CORK	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	0.0% 2025: 1.1% ↓
PLACET	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	0.0% 2025: 0.0% ·
TOTAIS	95 551 €	55 933 €	169 756 €	448 568 €	283 498 €	189 113 €	149 764 €	33 553 €	154 030 €	—	—	—	1 579 766 €	100%
Var. 2026 vs 2025	−25.9%	−65.6%	−22.6%	+24.9%	−37.0%	−1.6%	−47.3%	−61.4%	+64.6%	—	—	—	−29.7%	—
Var. 2026 vs 2024	+59.4%	+3.0%	+115.4%	+220.6%	+39.7%	+8.1%	+20.6%	+16.5%	+91.5%	—	—	—	+28.0%	—

▶Ano 2025 · Total: 2 245 862 €clica para expandir

Marca	Jan	Fev	Mar	Abr	Mai	Jun	Jul	Ago	Set	Out	Nov	Dez	Total	% peso (peso 2024)
EZPELETA	102 430 €	147 464 €	217 503 €	221 975 €	402 579 €	178 325 €	208 826 €	82 473 €	81 015 €	50 222 €	52 299 €	118 971 €	1 864 082 €	83.0% 2024: 74.1% ↑
FLOEMA	24 999 €	15 331 €	646 €	134 652 €	22 264 €	13 900 €	65 278 €	2 917 €	12 575 €	14 019 €	9 263 €	17 406 €	333 247 €	14.8% 2024: 24.8% ↓
CREATIVE CORK	—	—	—	—	25 085 €	—	—	—	—	—	—	—	25 085 €	1.1% 2024: 0.0% ↑
BLASCO & VILA	884 €	—	1 142 €	1 810 €	—	—	6 942 €	—	—	—	—	—	10 778 €	0.5% 2024: 0.4% ·
IMPACT	—	—	—	—	—	—	—	—	—	4 499 €	808 €	1 433 €	6 740 €	0.3% 2024: 0.0% ·
GRUPA	652 €	—	—	358 €	—	—	2 918 €	1 024 €	—	202 €	103 €	—	5 258 €	0.2% 2024: 0.4% ·
PLACET	—	—	—	—	—	—	—	405 €	—	—	—	—	405 €	0.0% 2024: 0.0% ·
PROCUREMENT	—	—	—	267 €	—	—	—	—	—	—	—	—	267 €	0.0% 2024: 0.3% ·
UNNOM	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	0.0% 2024: 0.0% ·
TOTAIS	128 966 €	162 795 €	219 290 €	359 062 €	449 927 €	192 225 €	283 964 €	86 819 €	93 589 €	68 942 €	62 473 €	137 810 €	2 245 862 €	100%
Var. 2025 vs 2024	+115.1%	+199.7%	+178.2%	+156.6%	+121.8%	+9.9%	+128.7%	+201.4%	+16.3%	−50.8%	−18.7%	+88.2%	+81.9%	—

▶Ano 2024 · Total: 1 234 442 €clica para expandir

Marca	Jan	Fev	Mar	Abr	Mai	Jun	Jul	Ago	Set	Out	Nov	Dez	Total	% peso
EZPELETA	33 900 €	38 002 €	60 183 €	114 553 €	195 307 €	165 400 €	121 977 €	28 384 €	59 948 €	50 252 €	30 354 €	16 300 €	914 559 €	74.1%
FLOEMA	25 019 €	10 868 €	18 642 €	25 088 €	6 492 €	9 481 €	2 176 €	422 €	14 039 €	89 947 €	46 473 €	56 942 €	305 589 €	24.8%
GRUPA	1 037 €	3 646 €	—	—	20 €	—	—	—	579 €	—	—	—	5 283 €	0.4%
BLASCO & VILA	—	1 802 €	—	284 €	1 051 €	—	—	—	1 574 €	—	—	—	4 711 €	0.4%
PROCUREMENT	—	—	—	—	—	—	—	—	4 300 €	—	—	—	4 300 €	0.3%
CREATIVE CORK	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	0.0%
UNNOM	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	0.0%
PLACET	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	0.0%
IMPACT	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	—	0.0%
TOTAIS	59 957 €	54 319 €	78 825 €	139 925 €	202 869 €	174 881 €	124 153 €	28 805 €	80 439 €	140 199 €	76 827 €	73 242 €	1 234 442 €	100%

Vista por marca (evolução ano a ano)

Uma tabela por marca: vê a evolução mensal de cada marca ao longo de 2024, 2025 e 2026 — útil para identificar sazonalidade e tendências específicas de cada marca.